Ao comprar um produto, você já se perguntou o quanto de imposto você estava pagando por isso? Atualmente são tantos impostos que fica complicado chegar a um número exato, e a reforma tributária chega para tentar mudar isso.
Problemas do sistema atual
O sistema tributário atual contém problemas que barram o crescimento econômico do país e dificultam a transparência nos valores dos produtos e serviços comercializados e importados.
Além de ser difícil estimar o quanto de imposto o consumidor paga em suas compras, a forma tributária atual prejudica diversos setores devido suas cadeias de produção, pois faz com que impostos que já foram pagos em uma parte do processo, sejam cobrados novamente durante outro processo.
Aliado a isso, a questão de ser tributada na origem, ou seja na produção, ao invés de no consumo, gera várias distorções e uma “guerra fiscal” entre os estados.
Com isso, a reforma chega prometendo trazer mais transparência ao sistema tributário brasileiro, o que pode favorecer e muito a economia do país ao dar mais segurança jurídica às empresas.
Mas como fazer isso?
A reforma tributária apresenta-se como a unificação de cinco principais impostos – federais, estaduais e municipais – sobre o consumo de bens e serviços existentes hoje. Para isso, o Brasil se inspira no sistema usado em diversos países, o IVA – Imposto sobre Valor Agregado que, por sua vez, se dividirá em dois, o IBS – Imposto sobre Bens e Serviços, substituindo os tributos estaduais e municipais, e CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços, que cobrirá os tributos federais.
Além da unificação dos tributos, haverá também um novo imposto, chamado IS – Imposto Seletivo, que tributará o comércio de bens e serviços considerados prejudiciais à saúde humana e do meio ambiente.
Para completar, a reforma também adotará três alíquotas: a geral, a reduzida e a alíquota zero, e as exportações ficaram livres de impostos.
Vamos falar sobre os números?
As alíquotas de IBS e CBS estão estimadas em 17,7% e 8,8%, respectivamente, durante o período de transição. A arrecadação verificada entre 2026 e 2030 dirá se o percentual precisará ser maior, e se sim, teremos uma nova proposta do executivo revendo as alíquotas reduzidas.
Operações com isenção ou redução de alíquotas de IBS e CBS:
Cesta básica: isenção para os produtos mais consumidos pelos mais pobres (como arroz, leites, farinhas, feijões…), e redução de 60% para os demais (pão de forma, leite fermentado, óleos vegetais, extrato de tomate, mel…);
Educação: redução de 60% para nove categorias de serviços, incluindo ensino infantil, fundamental e médio;
Profissões: redução de 30% sobre prestação de serviços de 18 profissões intelectuais;
Medicamentos: isenção para 383 medicamentos, redução de 60% aos demais;
Automóveis: isenção para PCDs, pessoas com TEA e taxistas;
Cultura: redução de 60% para filmes, teatros e shows musicais;
Mobilidade urbana: isenção para transporte público rodoviário urbano e metropolitano. Para os demais, haverá percentuais de redução.
Saúde: redução de 60% para serviços de saúde, higiene e limpeza para baixa renda, dispositivos de acessibilidade, dispositivos médicos e atividades desportivas. Produtos de higiene menstrual terão alíquota zero.
Outros pontos importantes:
- Famílias de renda média até meio salário mínimo por pessoa terão devolução de 100% da CBS paga nas contas de luz, água e esgoto e no gás de cozinha, e 20% de cashback nos demais produtos. Quanto ao IBS, haverá uma redução geral de 20%;
- Os tributos serão cobrados no destino, ou seja, serão tributados no consumo;
- Imunidade de CBS e IBS para entidades religiosas, assistência social, sindicatos e livros;
- Pequenos produtores independentes que não são MEI não pagarão IBS e CBS para faturamentos de até R$40.500 por ano
- Nas operações com bens imóveis haverá uma redução de 40% na tributação e de 60% nos aluguéis. Na aquisição de lotes residenciais, haverá um redutor de R$30 mil, na aquisição de imóveis, de R$100 mil, e nos aluguéis residenciais, o redutos será de R$400.
Caso queira, você pode conferir ainda mais aqui: https://www.camara.leg.br/noticias/1057389-infografico-conheca-o-projeto-que-regulamenta-a-reforma-tributaria-aprovado-pela-camara/
No mundo das finanças digitais, o PIX já conquistou seu lugar como uma das ferramentas mais eficientes para pagamentos instantâneos. Agora, novas modalidades como o PIX Parcelado e o PIX Garantido prometem trazer ainda mais benefícios para consumidores e empreendedores. Vamos explorar como essas inovações podem transformar a forma como você realiza e recebe pagamentos.
O que é o PIX garantido?
O PIX Garantido é uma nova funcionalidade desenvolvida pelo Banco Central que permitirá o agendamento e parcelamento de compras através do PIX, mesmo que o consumidor não tenha saldo suficiente no momento da compra. Previsto para ser lançado em 2024, o PIX Garantido promete oferecer uma alternativa acessível e segura ao cartão de crédito.
Benefícios do PIX Garantido
Para Consumidores:
- Parcelamento sem Cartão de Crédito: Não é necessário ter um cartão de crédito para parcelar suas compras.
- Aumento do Poder de Compra: Possibilita realizar compras de maior valor sem depender do limite do cartão de crédito.
- Praticidade: Transações instantâneas a qualquer dia e horário.
- Segurança: Sistema regulamentado e gerenciado pelo Banco Central.
Para Empreendedores:
- Atração de Novos Clientes: Oferecer parcelamento sem cartão de crédito pode atrair mais clientes.
- Facilidade de Cobrança: Cobrança garantida pela instituição financeira, reduzindo a inadimplência.
- Otimização do Fluxo de Caixa: Recebimento de pagamentos em dia, facilitando a gestão financeira.
Como Funciona o PIX Garantido?
- Compra: O consumidor escolhe o PIX Garantido como forma de pagamento.
- Parcelamento: Define o número de parcelas ou agenda a data do pagamento.
- Garantia: A instituição financeira garante o pagamento ao lojista.
- Cobrança: O valor é debitado automaticamente da conta do consumidor na data de vencimento da parcela. Se não houver saldo suficiente, a instituição financeira cobrará posteriormente com juros e taxas definidos pelo Banco Central.
Qual a diferença entre o PIX Garantido e o PIX Parcelado?
PIX Parcelado:
- Disponibilidade: Já disponível no mercado, oferecido por Bancos e fintechs.
- Funcionamento: Permite parcelar compras usando o PIX, atrelado ao uso de um cartão de crédito.
- Condições: Variam conforme as regras de cada instituição.
PIX Garantido:
- Desenvolvimento: Em desenvolvimento pelo Banco Central, com lançamento previsto para 2024.
- Funcionamento: Permite parcelar compras sem a necessidade de um cartão de crédito.
- Cobrança: Garantida pela instituição financeira, com cobrança posterior em caso de saldo insuficiente.
Expectativas e Inovações
O Pix Garantido tem o potencial de revolucionar o mercado financeiro ao democratizar o acesso ao parcelamento e oferecer uma alternativa viável ao cartão de crédito. Com taxas de juros potencialmente menores e a conveniência de transações instantâneas, ele pode beneficiar tanto consumidores quanto empreendedores.
Para Consumidores:
- Maior Acesso ao Crédito: Possibilidade de parcelar compras sem depender de um cartão de crédito.
- Segurança e Praticidade: Sistema regulamentado pelo Banco Central, oferecendo segurança e conveniência.
Para Empreendedores:
- Redução da Inadimplência: Pagamentos garantidos pela instituição financeira.
- Aumento de Vendas: Capacidade de oferecer parcelamentos sem cartão de crédito, atraindo mais clientes.
O que considerar antes de trocar o cartão de crédito pelo PIX Garantido?
- Taxas de Juros: Verifique as taxas cobradas pela instituição financeira.
- Condições: Compare as condições oferecidas por diferentes instituições.
- Orçamento: Planeje seu orçamento para garantir o pagamento das parcelas e evitar dívidas.
Exemplos de casos de uso:
O PIX Garantido poderá ser utilizado em compras com pagamentos recorrentes, a prazo ou parceladas, a seguir alguns exemplos práticos:
- Compras de Alto Valor: Ex.: celular, computadores, TV.
- Pagamentos de Mensalidades: Ex.: academia e licenças de softwares.
- Assinaturas de Serviços Online: Ex.: streaming de vídeos.
- Aluguéis de imóveis: Outro exemplo seria pagamento de aluguéis de imóveis e aqui podemos ter oportunidades de redução de custos com seguro fiança.
O PIX Garantido e o PIX Parcelado são inovações que prometem transformar a forma como consumidores e empreendedores lidam com pagamentos no Brasil. Fique atento às novidades e prepare-se para aproveitar os benefícios dessas novas modalidades, que oferecem praticidade, segurança e novas oportunidades de crescimento.
Análise Financeira com o Método DuPont
A análise financeira é essencial para avaliar o desempenho financeiro de uma empresa. Ela oferece insights valiosos sobre eficiência operacional, rentabilidade e capacidade de geração de valor. O Método DuPont se destaca como uma abordagem abrangente que revela as principais fontes de retorno sobre o investimento, impulsionando o desempenho financeiro e identificando áreas de melhoria.
O Método DuPont, criado por F. Donaldson Brown e posteriormente aprimorado pela E.I. du Pont de Nemours and Company na década de 1920, é um modelo analítico que desagrega o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) em três componentes principais: margem líquida, giro do ativo e alavancagem financeira.
- Margem Líquida: A margem líquida mede a lucratividade de uma empresa, expressando a porcentagem de cada unidade monetária de receita que se traduz em lucro líquido. É calculada dividindo-se o lucro líquido pela receita total. Uma margem líquida alta indica eficiência na gestão dos custos e despesas, bem como a capacidade de manter preços competitivos.
- Giro do Ativo: O giro do ativo mede a eficiência com que uma empresa utiliza seus ativos para gerar vendas. É calculado dividindo-se a receita total pelo valor médio dos ativos. Um alto giro do ativo significa que a empresa está maximizando o uso de seus recursos e investimentos.
- Alavancagem Financeira: A alavancagem financeira analisa o uso de dívida para financiar as operações de uma empresa. É calculada dividindo-se o valor total dos ativos pelo patrimônio líquido. Uma alta alavancagem financeira pode impulsionar o ROE, pois amplifica os retornos para os acionistas, mas também aumenta o risco financeiro.
Aplicação do Método DuPont
A aplicação do Método DuPont envolve analisar cada componente do ROE separadamente e, em seguida, combiná-los para obter uma visão abrangente do desempenho empresarial. Essa análise permite identificar as áreas em que a empresa está indo bem e aquelas que precisam ser aprimoradas.
Por exemplo, se uma empresa possui uma margem líquida baixa, isso pode indicar problemas com a eficiência operacional ou a necessidade de uma gestão mais rigorosa de custos. Já um baixo giro do ativo pode sugerir subutilização de recursos ou uma estrutura de produção ineficiente. Por fim, uma alavancagem financeira excessiva pode expor a empresa a riscos financeiros desnecessários.
Além disso, o Método DuPont permite comparar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo e em relação aos concorrentes do setor. Essa comparação facilita a identificação de tendências, pontos fortes e fracos, e pode direcionar ações corretivas para melhorar a rentabilidade e a eficiência operacional.
A análise financeira com foco no Método DuPont é uma poderosa ferramenta para desvendar os fatores subjacentes ao desempenho empresarial. Ao analisar a margem líquida, o giro do ativo e a alavancagem financeira, é possível obter insights valiosos sobre a eficiência, a lucratividade e a sustentabilidade de uma empresa.
A compreensão desses componentes individuais e sua interação no cálculo do ROE podem auxiliar gestores, investidores e analistas a tomar decisões mais informadas e estratégicas. Ao identificar áreas de melhoria, é possível implementar medidas corretivas e impulsionar o crescimento sustentável da empresa.
Em resumo, a análise financeira com o Método DuPont é uma abordagem essencial para entender a saúde financeira de uma organização e desvendar os segredos por trás de seu desempenho.
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O desafio de empreender
Ao nosso ver, gerir uma empresa não é tarefa simples. Isso envolve muito planejamento, tempo, e decisões pensadas para construir e fortalecer uma imagem (sua marca), e assim cravar seu tão sonhado espaço no mercado.
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A transformação digital, trouxe uma modificação na forma com que os negócios são feitos, isso atingiu empresas de todos os segmentos. As empresas precisaram então se reinventar, ou assumirem o risco de ver o mercado se transformar e não utilizar da melhor forma possível este cenário a seu favor.
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